Viktiga veckor återstår för organisera utgifter, förutse beslut och dra nytta av incitament Dessa transaktioner räknas endast om de inträffar före den 31 december. Vad du gör nu kommer att påverka vad du betalar när det är dags att lämna in din inkomstskatt och företagsskattedeklaration nästa år.
Följande riktlinjer innehåller de tekniska rekommendationerna från Register of Tax Advisor Economists (REAF) och annan vanlig praxis för betala vad som är rättvist utan överraskningarIdén är enkel: simulera, dokumentera och genomför i tid.
Vad man ska göra nu: uttrycklig diagnos och planering
Lägg ner en halvtimme på en snabb recension: ackumulerad inkomstAvdragsgilla utgifter, investeringar och källskatt. Med denna information kan du avgöra om det är bättre att göra förskottsbetalningar eller skjuta upp intäkterna.
Rita upp en liten plan med 10-dagars milstolpar: samla in stödjande dokument, simulera personlig inkomstskatt med och utan bidrag, genomföra transaktioner (donationer, amorteringar, inlösen) och arkivera allt i en digital fil.
Om du har en investeringsportfölj, granska resultaten: sälja orealiserade förluster Detta kan bidra till att kompensera för vinster från 2025, alltid i linje med din finansiella strategi, och var uppmärksam på handel på aktiemarknaden online som påverkar dina skattefrister.
För att undvika att gå vilse, lämna ett skriftligt meddelande checklista: fakturor, arbetsintyg, kontrakt och alla dokument som stöder avdrag.
Pensions- och pensionsplaner
Bidrag minskar den allmänna skattebasen: upp till 1 500 euro i individuella planer och ytterligare 8 500 euro om de kommer från anställning. Om din lön är runt 45 000 euro kan det innebära en besparing på cirka 450 euro om du får 1 500 euro före årets slut.
Om du gick i pension i år och ska lösa in den del som motsvarar bidrag före 2007 Du kan få en reduktion på 40 % om inlösen sker i form av kapital och sker inom de lagstadgade tidsfristerna (fönster möjliga mellan 2025 och 2027).
Den som har en make/maka vars arbets- eller verksamhetsinkomst understiger 8 000 euro får bidra med upp till 1 000 euro till makens/makans plan och minska sin egen bas. Och för personer med funktionsnedsättningar tillåter de skyddade tillgångarna att basen minskas till de nuvarande gränserna.
Löner: källskatt, naturaersättning och utbetalningar
Om din inkomst eller familjesituation har förändrats, be ditt företag att justera din taxa. inkomstskatteavdrag för att undvika överraskningar under skattesäsongen.
Det värdesätter att man mottagit skattebefriade naturaförmåner före den 31 december (t.ex. barnomsorgskuponger, matkuponger eller sjukförsäkring när företaget betalar för det), vilket kan minska årets räkning.
Om du förväntar dig bonusar, efterbetalning eller ersättning kan det vara ett bra alternativ att gå med på att få betalning i januari. uppskjuta beskattning och utjämna skatteklasser. Alla som har arbetat utanför Spanien bör granska undantaget för inkomst från arbete utomlands (upp till 60 100 euro om kraven är uppfyllda).
Primärbostad, bolån och återinvestering
Om du sålde ditt hus i år har du två år på dig återinvestera och bibehåll undantaget av vinsten. Tills du återinvesterar konsoliderar du inte beskattningen av den kapitalvinsten.
De som köpte sin primära bostad före 2013 kan förtidsbetala sitt bolån för att dra nytta av 15 % avdrag på en årsbasis på högst 9 040 euro per skattebetalare.
Hyror: kostnader, utebliven hyra och avdrag
För inkomst från fastighetskapital, samla in och behåll fakturor från Fastighetsskatt, samhällsavgifter, försäkringar, reparationer, amortering och andra direkta utgifter. Utan en fullständig faktura är avdraget i fara vid en skatterevision.
Om du ska genomföra en större renovering kan du dela upp arbetet på två fakturor (december och januari) för att fördela utgiften över två år och inte förlora avdragsrätten på grund av begränsningar.
Uteblivna betalningar kan registreras som osäkert saldo Om det föreligger insolvens (konkursförfarande) eller om sex månader har gått sedan det första indrivningsförsöket räknas varje månadsbetalning in i det år då tidskravet är uppfyllt.
I bostadskontrakt är den generella minskningen 50 % (60 % i kontrakt före maj 2023), med förbättringar på upp till 90 % i stressade områden om hyran sänks med mer än 5 % jämfört med föregående kontrakt, eller med 70 % i vissa fall av första uthyrning till ungdomar.
Om du hanterar flera uthyrningar, överväg att betala skatt i takt med att ekonomiska aktiviteten: bara en heltidsanställd räcker för att uppfylla kravet, vilket utökar avdragsgilla kostnader (löner, socialförsäkringar, relaterade förnödenheter, förvaltningsavgifter etc.).
Kapitalvinster och -förluster
Det kvittar mot kapitalvinster och -förluster: om du ackumulerar vinster, sälja tillgångar med förlust Före den 31 december kan du minska sparunderlaget.
Om du ska sälja med vinst och det inte är brådskande, skjut upp det till den 1 januari. beskattningen skiljer sig åt ett och ett halvt år. Undvik omedelbara återköp av samma värde om regleringar förhindrar att förlusten tillämpas.
Den inkluderar kostnader och avgifter i beräkningen av transaktioner och behåller utdrag och styrkande dokument för att upprätthålla ersättningarna.
Donationer med direkt påverkan på avgifter
Donationer till enheter som ingår i mecenatsystemet medger skatteavdrag. 80 % av de första 250 eurona Och på överskottet får du 40 % eller 45 % tillbaka om du förblir lojal i tre år med ett lika stort eller större belopp. Spara alltid kvitton.
Elektrisk mobilitet och energieffektivitet
Köp av ett elfordon eller installation av en laddstation ger dig rätt till 15 % avdrag med begränsningar. För fordon är det maximala basbeloppet 20 000 euro (maximal besparing på 3 000 euro) och det finns prisgränser för bilen för att incitamentet ska kunna tillämpas.
Exempel: om du köper en bil för 32 000 euro är avdraget begränsat till 3 000 euro upp till en basgräns på 20 000 euro. Vid laddstationer tillämpas 15 % på en begränsad bas (upp till 4 000 euro), med en maximal besparing på 600 euro.
I energieffektivitetsprojekt, granska tekniska krav och certifieringarVissa avdrag kräver specifika rapporter och verkställandedatum; utforska finansieringsalternativ som till exempel grönt bolån.
Egenföretagare: order, bevis och ruta
Lämna inte avskrivningar eller avsättningar oregistrerade. Granska tillgångsförvärv och amorteringstabeller Undvik att förlora avdrag enbart på grund av brist på sittplatser.
Simulera avbetalningar vid årets slut för undvika spänningar i statskassan under fjärde kvartalet och bättre anpassa dina avsättningar.
De som betalar skatt enligt den förenklade skatteordningen måste övervaka sina inkomster och sina inköpsbelopp: utvidgningen av extraordinära gränser kräver reglering, och om den inte godkänns, vanliga gränser kommer att återgå under den angivna perioden.
Företag: Användbara drag i företag
Att tillhandahålla kapitaliseringsreserv Det minskar beskattningsbasen och incitamentet har stärkts; kom ihåg kravet på att bibehålla eget kapital; granska din driftsbudget.
För småföretag kan det vara effektivt att tidigarelägga utgifter och skjuta upp försäljning. lägre tillfälliga räntor; kontrollera om det är värt det för dig att inte överskrida vissa omsättningsgränser.
Amorteringsfriheten För elfordon och laddstationer som förvärvats under räkenskapsåret möjliggörs snabbare skatteutgifter. Den ser också över 1%-gränsen för kundservicekostnader baserat på intäkter.
Hanterar funktionsnedsättningar klokt på grund av oindrivbara skulderProportionella justeringar om perioden var kortare än 12 månader, och justeringar för icke-avdragsgilla kostnader (böter, straffavgifter, tilläggsavgifter) för att undvika efterföljande regulariseringar.
Operativ checklista och kalender på 10 dagar
Dag 1–2: samlas inkomster, utgifter och styrkande dokumentskapa en digital mapp med allt organiserat.
Dag 3–4: simulera inkomstskatt och, om tillämpligt, FöretagDen jämför scenarier med och utan bidrag/donationer och med olika försäljningar.
Dag 5–6: utföra nyckelrörelser (pensionsavgifter, donationer, amortering av bolån, justering av källskatt, försäljningsförluster).
Dag 7–8: Ladda ner intyg (planer, donationer, arbeten, laddningspoäng) och granska villkoren för varje avdrag.
Dag 9–10: slutgenomgång och checklistaSchemalägg påminnelser för förfallodatum och avsluta pågående ärenden med din rådgivare.
Regionala skatteavdrag och hyra: användbara tips
Flera kommuner planerar förmåner om du hyr ut lediga fastigheter eller uppfyller vissa villkor. Kanarieöarna och Madrid Det finns fasta avdrag för bostäder med krav; Kantabrien och Galicien medger belopp per fastighet, och Extremadura tillåter avdrag på upp till 100 % av den minskade nettoinkomsten med begränsningar.
I Valencia Det finns en procentandel av den totala inkomsten från inledda hyresavtal om hyran inte överstiger referenspriset; Balearerna tillåter, under vissa förutsättningar, avdrag för en del av hyresvärdens utgifter när lägenheten inte har varit uthyrd på två år.
Kontrollera alltid bestämmelserna i ditt område (daghem, uthyrning, äldreomsorg, skolmaterial, bostäder och energieffektivitetAvdrag går förlorade om kraven och tidsfristerna inte uppfylls.
Vanliga risker och hur man undviker dem
Undvik att förvara lösa biljetter: fråga kompletta fakturor Utan NIF, koncept och datum eller Skattekontoret kommer inte att acceptera utgiften.
Flytta inte runt pengar bara för skatter om det bryter mot din strategi: beskattningen borde tjäna till den ekonomiska planen, inte tvärtom.
Vänta inte till sista dagen: förberedelser i november ger dig mer tid. marginal för korrigering och dokumentera det lugnt.
Tekniskt sammanhang att övervaka
REAF påpekar att många belopp av IRPF (minimibelopp, undantagna gränser eller bidragsbelopp) De har inte uppdaterats på ett tag.Därför minskar inflationens verkliga effekt om dessa regler inte ses över. Det är lämpligt att övervaka eventuella regeländringar som kan påverka 2026.
Den som avsätter lite tid nu för att simulera, justera och dokumentera Han når slutet av året med sina läxor gjorda: mindre inkomstskatt och bolagsskatt, färre överraskningar på våren och mer kontroll över sina pengar.
