Denna föreställning, kallad Operation "Stjärnorna i Pamplonas"Denna operation är bland de två viktigaste insatserna som genomförts i Spanien mot momsbedrägerier gällande bränsle. Nätverket, med en nationell närvaro och en mycket sofistikerad företagsstrukturHan kombinerade skatteteknik, bulvaner och överföringar av medel utomlands för att dölja pengarnas olagliga ursprung.
Ett statligt nätverk som stöds av 38 skalbolag
Enligt uppgifter från finansministeriet baserades organisationen på en struktur med upp till 38 företag, många av dem bara instrumentella, och tjänar till att simulera kommersiella transaktioner och hindra den faktiska spårningen av debiterad momsGenom denna struktur kunde nätverket placera stora volymer kolväten på marknaden till mycket konkurrenskraftiga priser tack vare den skatt som det senare inte betalade.
Makrodiagrammet fungerade i hela det nationella territorietGenom att utnyttja bränslemarknadens specifika egenskaper och de marginaler som genererades av grossistdistributionen användes dessa företag som mellanhänder som formellt fakturerade slutkunderna, men utan att ha en riktig struktur inte heller den ekonomiska förmågan att svara skattemyndigheterna.
Skatteverket anser att detta ärende är ett av de två största nätverken för kolvätehandel som hittills har avvecklats I Spanien är detta anmärkningsvärt både för mängden bedrägerier och komplexiteten i företagsstrukturen. Utredningen beskriver en organisation med en intensiv förplaneringprofessionell rådgivning och möjligheten att omkonfigurera sitt system när en rutt stängdes.
En stor del av de illegala vinsterna var just avsedda för förvärva nya företag som redan är registrerade i registret över kolväteutvinningsföretag (Redef)Detta gjorde det möjligt för nätverket att fortsätta förnya sina grossistoperatörer och fortsätta utnyttja samma bedrägliga modell under korta tidscykler.
Parallellt har forskare observerat användningen av frontfigurer och juridiska rådgivare vilket skulle ha underlättat verksamheten, från skapandet och förvaltningen av företagen till kanaliseringen av medel utomlands i syfte att hindra dess spårbarhet.
Mer än 300 miljoner bedragna via tre grossistföretag
Ursprunget till utredningen finns i mitten av 2024, när Skatteverket började analysera aktiviteten hos en grossistoperatör som hade börjat sälja stora mängder kolväten i slutet av 2023. Vid den tidpunkten trädde den regelreform som trädde i kraft år Januari 2025, vilket skärper skyldigheterna för företag som är registrerade i Redef.
Tills den lagändringen trädde i kraft kunde företag i detta register lämna in kvartalsvisa momsdeklarationer och de behövde bara identifiera sina kunder och leverantörer en gång om året. Nätverket utnyttjade påstås just det ramverket för att deklarera en upplupen moms som är mycket lägre än den faktiska försäljningsvolymen, samtidigt som den betalda momsen artificiellt höjs.
Mekanismen gjorde det möjligt för organisationen att ta ut moms på slutförsäljning av bränsle och då, att inte betala in det till Skatteverket eller ens begära felaktiga återbetalningarDetta genererade en mycket hög olaglig vinstmarginal. Skalbolagen agerade som fiktiva mellanhänder, fragmenterade de verkliga transaktionerna och fördelade skatteskulder bland företag utan tillgångar eller effektiv verksamhet.
När Skatteverket tog bort den första operatorn från Redef-registret I mitten av 2024 hade verksamheten inte upphört. Bedrägeriet fortsatte genom en andra grossistsom började transportera stora volymer kolväten i oktober samma år. Bara en månad innan de också stängdes ner, uppskattar utredarna att detta andra företag Han ska ha lurat cirka 123 miljoner euro.
Stafettpinnen togs över av en tredje operatören, som dittills hade ägnat sig åt sälja kolväten inom ett tulllagerDet vill säga innan själva punktskatten och momsen förföll. de fem dagarna efter att den bedrägliga verksamheten påbörjatsByrån upptäckte manövern och fortsatte med att avlägsna honom från Redef, och klippte därmed av ytterligare en viktig länk i planen.
Operation "Nonsense Stars": husrannsakningar, gripanden och beslagtagna tillgĂĄngar
Den operativa kuppen ägde rum i den s.k. Operation "Stjärnorna i Pamplonas", där mer än 160 tjänstemän från SkatteverketDenna operation involverade tullövervakningstjänstemän, inspektörer och IT-revisionsspecialister. Det är en av de största operationerna som nyligen genomförts mot kolvätebedrägerier.
Totalt genomfördes följande 18 poster på tolv platser i sju provinserNätverket hade brutit sig in i fastigheter i Madrid, Majadahonda och Humanes (Madrid), Siero (Asturien), Zaragoza, Castejón del Puente (Huesca), Montoro och Lucena (Córdoba), samt Marbella, Estepona och Mijas (Málaga) och Vigo (Pontevedra). Nätverket hade utvidgat sin verksamhet till mycket olika områden, från stora stadskärnor till mindre kommuner.
Under dessa husrannsakningar beslagtogs följande: dussintals fastigheter, 82 fordon i mellanklassen, exklusiva och mycket exklusiva prisklasser y två fritidsbåtar, med ett sammanlagt marknadsvärde som enligt initiala uppskattningar är nära 3 miljoner euro för bilar och överstiger 63 000 euro för båtar.
Myndighetstjänstemän fortsatte också att blockering av hundratals bankkonton och kryptotillgångar deponerade på olika börsplattformarDet belopp som är fryst på dessa konton överstiger 6 miljoner euro, utöver beslaget av en betydande mängd kontanter, med mer än 300 000 euro i sedlar av olika ursprung.
De beslagtagna tillgångarna inkluderar även konstverk, 64 klockor och lyxiga handväskor och nära 180 kilo metaller med högt ekonomiskt värdeinklusive guld, silver och andra specialmetalltackor. Totalt, Värdet av de beslagtagna tillgångarna överstiger vida 21 miljoner euro, enligt preliminära värderingar gjorda av Skatteverket.
Fem gripna, brott ĂĄtalade och ett ĂĄtal inletts.
Operationen har hittills resulterat i att gripandet av fem personer anses vara direkt ansvariga för handlingen, bland dem en av organisationens främsta ledaresom redan har häktats. De är alla anklagade för påstådda brott mot statskassan, medlemskap i en kriminell organisation y pengatvätt.
Det straffrättsliga förfarandet De leds av den centrala instruktionsdomstolen nummer 4 vid den nationella domstolen., Med samordning av åklagarmyndigheten för korruptionsbekämpningDenna rättsliga väg är särskilt relevant med tanke på den gränsöverskridande karaktären hos en del av medlen, vilka påstås ha skickats till andra länder för att undvika upptäckt.
Nätverket skulle ha tillgripit en omfattande nätverk av frontfigurerBåde individer och juridiska personer användes för att dölja det verkliga ägandet av företag och tillgångar. Denna användning av mellanhänder gjorde det möjligt för ledarna att hålla sig i bakgrunden, formellt avlägsnade från den dagliga ledningen av de inblandade företagen.
Dessutom framhäver forskarna rollen av vissa konsultföretag och advokatbyråer som påstås ha gett stöd till organisationen med att starta företag, utforma komplexa skattestrukturer och överföra medel utomlands. Allt detta är en del av den beslagtagna dokumentationen, som för närvarande genomgår en detaljerad analys.
Ärendet förväntas förbli öppet under en längre tid, med tanke på stor mängd redovisnings- och finansiell information ingrep och behovet av att spåra operationer som täcker både spanskt territorium och internationella kapitalrörelser.
En bedrägerimodell baserad på moms som debiteras men inte betalas
Kärnan i makroplottet vilar på ett system som redan är känt inom momsbedrägerier, men som tillämpas här med en ovanlig nivå av skala och samordningNätverket strukturerade kolväteförsäljningen på ett sådant sätt att Momsen överfördes till slutkundenmen efteråt inga pengar sattes in i den offentliga kassaneller så kvittades den av en uppblåst ingående moms genom fiktiva fakturor.
den instrumentala företag De spelade en nyckelroll: de utfärdade och mottog fakturor inom nätverket utan någon egentlig aktivitet i förhållande till de deklarerade volymerna. Så här uppnåddes det. utspäda det ekonomiska ansvaret bland flera företag med lite kapital, vilka kunde överges eller upplösas när deras användbarhet var uttömd.
Samtidigt använde den anklagade organisationen denna struktur för att överföra en del av vinsten utomlandsmed hjälp av överföringar, kryptovalutatransaktioner och andra finansiella kanaler. Målet var tydligt: bryta spårbarheten av pengar och göra det svårare för myndigheterna att koppla medlen till det bedrägliga ursprunget inom kolvätesektorn.
Denna modell genererade en stark inverkan på både skatteintäkter och konkurrens på bränslemarknadenGenom att erbjuda bränsle till lägre priser tack vare att skatten inte betalas skulle systemet kunna ta marknadsandelar snabbt, vilket sätter press på aktörer som uppfyllde sina skatteskyldigheter.
Skatteverket betonar att denna dynamik gjorde det möjligt för nätverket att koncentrera huvuddelen av bedrägeriet till relativt korta perioder av effektiv aktivitet för varje operatör. När indikationer upptäcktes och togs bort från registret hade organisationen redan ett annat företag redo att fortsätta samma mönster med kort driftstopp.
Fallet med Makroplott för momsbedrägeri på kolväten Det illustrerar i vilken utsträckning kombinationen av specifika regleringar, teknisk kontroll och samarbete mellan specialiserade enheter är avgörande för att upptäcka och avveckla komplexa skatteundandragandesystem som, likt detta, lyckas fungera i stor skala i månader innan de neutraliseras.