Solvens kontra likviditet . Det här är två ekonomiska begrepp som ibland felaktigt anses vara samma sak, vilket kan leda till fel vid beslutsfattande. Men känner du till skillnaderna mellan dessa två termer?
Härnäst ska vi förklara vad solvens och likviditet är. Baserat på dessa koncept kommer du att se skillnaden och hur man beräknar var och en. Ska vi börja?
Vad är solvens
Vi börjar med solvens, och definitionen av denna term är lätt att förstå. Den hänvisar till en persons eller ett företags förmåga att betala sina fordringsägare. Med andra ord, om du har de nödvändiga medlen för att täcka dina utestående skulder och därmed betala av dem.
Om denna kapacitet är större än den totala skulden, så sägs personen eller företaget vara mycket solvent. Tvärtom, när förmågan att betala skulder inte kan tillgodoses, då är man insolvent.
Nu tror man många gånger att solvensen bara är på nivån med kontanter. När du i verkligheten, för att veta om ett företag eller en person är solvent, måste du inte bara ha de pengarna, utan också existensen av checkkonton, fastigheter, maskiner, inkassorättigheter...
Vad är likviditet
När vi väl förstår solvens, är likviditet detsamma? Egentligen nej. Likviditet avser förmågan hos en persons eller ett företags tillgångar att omvandlas till kontanter . Tänk dig till exempel att du har ett företag med fyra lagerlokaler. Du måste betala av en skuld till två fordringsägare, men du har inte kontanterna, så du bestämmer dig för att sälja ett av lagren till någon som var intresserad. Pengarna som genereras från den försäljningen är din likviditet.
Det här exemplet som vi har gett dig är vanligtvis inte vanligt, eftersom fastigheter, fordon, maskiner... i allmänhet inte är mottagliga för en korttidsförsäljning och kan inte falla inom denna likviditet. Men alla tillgångar som kan säljas enkelt och snabbt skulle betraktas som likviditet.
Solvens vs likviditetsskillnader
Av allt vi har gett dig är det tydligt att solvens och likviditet är två helt olika saker. Men vid många tillfällen är termerna förvirrade och man tror att de är desamma. När det inte är så.
Den största skillnaden mellan solvens och likviditet är relaterad till likviditet. Likviditet är betalningsförmågan på kort sikt, medan solvens är mer långsiktig (även om den även omfattar kort sikt).
Detta är inte den enda skillnaden; andra du kanske märker avser tillgångar. Medan solvens tar hänsyn till en rad tillgångar, inklusive fordon och fastigheter, tar likviditet endast hänsyn till de tillgångar som kan omvandlas till kontanter på kort sikt.
En annan skillnad mellan solvens och likviditet handlar om risk. När en person eller ett företag är insolvent innebär det att de inte kan betala sina skulder (både nuvarande och framtida), vilket kan leda till nedläggning eller konkurs. Likviditet, å andra sidan, medför mindre risk eftersom den främst påverkar kortsiktig solvens – det vill säga de tillgångar som snabbt kan omvandlas till kontanter för att betala av eller täcka skulder (eftersom vi talar om skulder med en löptid på cirka 12 månader).
Hur solvens beräknas
Nu när det är klart för dig vad solvens är, vad likviditet är och skillnaderna mellan de två, vet du hur solvensen beräknas?
Formeln för att få det är följande:
Solvens = Totalt värde på affärstillgångar / Värde på skulder
För att göra det lättare för dig att förstå: Det totala värdet av ett företags tillgångar är allt som personen eller företaget äger som kan omvandlas till kontanter för att betala av skulder.
För sin del skulle värdet av skulder vara skulder, vad företaget eller personen måste betala.
När resultatet av denna formel är lika med 1,5 sägs det att solvenskvoten är optimal, det vill säga att det inte finns några problem med företaget eftersom det är solvent. Men om resultatet är mindre än 1,5 så finns det problem eftersom du inte kommer att kunna betala dina kortfristiga skulder.
Om det är större än 1,5 kommer det att indikera att företaget eller personen har för många tillgångar och kan sakna möjligheter att investera för att förbättra tillväxten av sin verksamhet (eller starta en annan).
Hur likviditeten beräknas
Liksom solvens finns det också en formel som beräknar likviditetskvoten. Detta är:
Likviditetsgrad = Omsättningstillgångar / Kortfristiga skulder
Du bör dock komma ihåg att omsättningstillgångar är alla de tillgångar, kundfordringar, kontanter etc. som är kortfristiga. Kortfristiga skulder, å andra sidan, avser kortfristiga förpliktelser och betalningsåtaganden.
Resultatet av denna formel kan vara, som solvens:
- Större än ett, vilket indikerar att du har ekonomisk hälsa. Det vill säga, med denna kortfristiga tillgång kan de skulder som företaget har i det ögonblicket täckas.
- Mindre än ett, vilket skulle vara det värsta scenariot för företaget eftersom det skulle tyda på att det finns likviditetsproblem och att det kanske inte kan uppfylla alla åtaganden (skulder) som det måste betala på mindre än ett år.
Om formeln är mycket större än ett indikerar det naturligtvis god likviditet , vilket innebär att företaget lätt kan täcka sina skulder. Var dock försiktig, eftersom att ha så mycket likviditet kan vara kontraproduktivt, eftersom en del av den kan investeras i att förbättra företaget för att främja tillväxt.
Är skillnaden mellan solvens vs likviditet nu tydligare för dig?